Från januari 2025 införs nya regler för investeringssparkonton i Sverige, något som påverkar alla sparare oavsett ålder. Regeringen höjer det skattefria beloppet, sänker skatten och vill göra sparformen mer konkurrenskraftig. Förändringarna gäller både ISK och kapitalförsäkringar och syftar till att stärka hushållens möjligheter att bygga långsiktigt kapital.
Vad innebär de nya ISK reglerna 2025
De nya bestämmelserna innebär att sparande upp till 150 000 kronor blir helt skattefritt, vilket enligt experter kan ge ett betydande lyft för hushållens privatekonomi. Dessutom sänks skatten på kapital över 150 000 kronor från 1,09 procent till 0,89 procent, något som följaktligen minskar kostnaderna även för större sparanden.
År 2026 planerar regeringen att höja den skattefria gränsen till 300 000 kronor, vilket vidare förstärker ISK som en av de mest fördelaktiga sparformerna på marknaden.
Så fungerar schablonbeskattningen
På ett ISK betalar du inte skatt på vinster eller utdelningar. Istället beskattas du med en årlig schablon baserad på kapitalunderlaget. Schablonintäkten beräknas genom statslåneräntan plus en procentenhet, och därefter beskattas den med 30 procent som inkomst av kapital.
Kapitalunderlaget baseras på en fjärdedel av värdet varje kvartal samt insättningar under året, vilket gör modellen enkel och transparent. Dessutom slipper spararen deklarera enskilda affärer eftersom allt rapporteras automatiskt, vilket är en av de mest uppskattade delarna av ISK systemet.
Vilka sparare gynnas mest
Enligt experter lönar sig ISK alltid för sparanden under 150 000 kronor eftersom skatten nu blir noll. Däremot bör sparare med större belopp tänka på avkastningen. För 2025 krävs en förväntad avkastning över 3 procent för att ISK ska vara mer fördelaktigt än traditionellt räntesparande.
Det innebär att följande typer av placeringar passar bäst på ISK:
- Aktiefonder och globalfonder med förväntad avkastning över 3 procent
- Blandfonder
- Aktier med långsiktig potential
- Räntesparande med högre risknivå
Räntefonder med låg avkastning bör däremot inte ligga över gränsen, eftersom skatten då kan bli högre än förväntad avkastning.
Förändringarna gäller även kapitalförsäkringar
Ändringarna omfattar också kapitalförsäkringar, men endast de som ägs privat, inte av företag. Den skattefria gränsen på 150 000 kronor gäller därför för den sammanlagda summan av privatägda ISK konton och kapitalförsäkringar.
Dessutom klargör regeringen att schablonintäkten fortfarande beskattas med 30 procent, men att lägstanivån på 1,25 procent består, vilket innebär att beskattningen aldrig kan bli lägre än så oavsett räntenivå.
Exempel på hur skatten förändras 2024 och 2025
Räkneexempel, sparande 200 000 kronor
2024:
- Schablonintäkt: 7240 kr
- Skatt: 2172 kr
- Effektiv skatt: 1,086 procent
2025:
- Skattefritt: 150 000 kr
- Beskattat belopp: 50 000 kr
- Schablonintäkt: 1480 kr
- Skatt: 444 kr
- Effektiv skatt: 0,89 procent
Detta innebär en tydlig sänkning, vilket dessutom stärker incitamenten för långsiktigt sparande.
Varför ISK anses enklare för sparare
ISK har blivit en av Sveriges mest populära sparformer eftersom den är både enkel och flexibel. Du slipper deklarera varje försäljning, och kan dessutom byta fond eller aktie utan skatteeffekter. Vid förändrad risknivå eller marknadsläge kan du därför agera snabbare och mer strategiskt.
Vidare innebär möjligheten att ta ut pengar utan skatt att spararna kan anpassa kontot efter behov utan kostnader. Dessa fördelar gör ISK extra attraktivt för både nybörjare och erfarna investerare.
Detta betyder förändringarna för svenska hushåll
De nya reglerna förväntas stärka sparandet i hela landet, eftersom fler nu får möjlighet att spara skattefritt. För många unga och låginkomsttagare kan de första 150 000 kronorna utan skatt vara en avgörande möjlighet att påbörja sitt kapitalbyggande.
Dessutom är målet att skapa en mer förutsägbar sparmiljö, något som enligt experter är viktigt i en tid med hög inflation och osäkra marknader.
